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Das Akkreditiv gehört zu den sichersten Zahlungsbedingungen im internationalen Handel. In der Praxis begegnen Ihnen verschiedene Arten von Akkreditiven. Die Bedeutung der einzelnen Möglichkeiten der Akkreditivabwicklung finden Sie auf einen Blick in dem folgenden Artikel. Welche Akkreditivarten gibt es? Es gibt viele verschiedene Akkreditivarten, die sich durch ihre Merkmale klar unterscheiden. Nachsicht akkreditiv. Die folgende Liste liefert Ihnen einen kompakten Überblick über alle Akkreditivarten: Unwiderrufliches Akkreditiv Unbestätigtes Akkreditiv Bestätigtes Akkreditiv Sichtakkreditiv Akkreditiv mit Zahlungsziel Akzeptakkreditiv Negoziierungsakkreditiv Übertragbares Akkreditiv Nicht übertragbares Akkreditiv Revolvierendes Akkreditiv Was sind die Akkreditivarten nach Sicherheit? Unwiderrufliches Akkreditiv (Irrevocable Letter of Credit) Ein Akkreditiv ist nach den Einheitlichen Richtlinien und Gebräuchen für Akkreditive (ERA 600) grundsätzlich unwiderruflich. Es liegt somit ein abstraktes, bedingtes Schuldversprechen der Bank des Importeurs (Ihres Kunden) vor, das unwiderruflich, also rechtlich bindend ist.
So wird festgelegt, welche Dokumente des internationalen Handels bis wann vorzulegen sind. Sobald der Exporteur alle geforderten Dokumente, der Akkreditivbank fristgerecht hat zukommen lassen, veranlasst die Bank die Zahlung auf ein Konto der avisierenden Bank des Exporteurs. Im Anschluss wird das Konto des Importeurs durch die Akkreditivbank belastet. Durch das Akkreditiv geht die Akkreditivbank ein abstraktes Zahlungsversprechen ein, welches als losgelöst vom eigentlichen Kaufvertrag gilt. Negoziierungs-Akkreditiv - Wirtschaftslexikon. Die Vorteile des Exporteurs sind, dass er durch das Zahlungsversprechen der Bank keine Rücksicht auf die Bonität des Käufers nehmen muss. Auch ist er, bei fristgerechter Lieferung und Aushändigung der Dokumente, vom Abnahmerisiko befreit. Allerdings entsteht durch das Akkreditiv ein Dokumentenrisiko. Sobald die geforderten Dokumente fehlerhaft oder nicht fristgerecht eingereicht wurden, verfällt die Zahlungsverpflichtung der Akkreditivbank. Der Vorteil des Käufers besteht darin, dass bei einem Akkreditiv nur eine Zahlung geleistet wird, wenn alle Dokumente korrekt und fristgerecht vorgelegt wurden.
Das Risiko für den Importeur besteht darin, dass den Dokumenten durch das Akkreditiv eine sehr hohe Bedeutung zukommen und eine tatsächliche Prüfung der Ware nicht vorkommt. Demnach kann ein Schaden entstehen, wenn die Ware nicht den Akkreditiv-Dokumenten entspricht. Allerdings kann im Akkreditiv-Vertrag gefordert werden, dass eine Warenprüfgesellschaft die Qualität der Lieferung durch entsprechende Dokumente belegt, welche ebenfalls als Voraussetzung für die Zahlung des Akkreditivbetrages gelten können.
Akkreditiv-Ablauf Bevor ein Akkreditiv bei der Bank eröffnet wird, muss zwischen Importeur und Exporteur ein Kaufvertrag geschlossen werden. Beide Seiten sehen sich bei der Zahlungsweise einem Dilemma ausgesetzt: dem Exporteur ist die Bezahlung per Vorkasse am liebsten, da er so sicher sein kann, dass ihm kein finanzieller Schaden durch Nichtbezahlung nach Auslieferung der Ware entsteht; dem Importeur wäre jedoch die Zahlung auf Rechnung am liebsten, damit er sich sicher sein kann, dass die Ware auch den Anforderungen entspricht, bevor er bezahlt. Als Lösung dieses Dilemmas kommt nun das Akkreditiv zum Einsatz. Der Importeur eröffnet ein Dokumentenakkreditiv bei seiner Bank, in dem festgelegt wird, welche Dokumente der Exporteur vorlegen muss, um seine Bezahlung zu erhalten. In den meisten Fällen sind das die Rechnung, ein Lieferschein mit Warenbeschreibung, sowie ein Versandnachweis. Akkreditiv - Was ist eine Möglichkeit, die Risiken bei einem internationalen zu minimieren?. Der Exporteur versendet die Ware und reicht bei seiner Bank die Dokumente ein. Dort werden diese geprüft und an die Bank des Importeurs weitergeleitet.
dokumentäres Akkreditiv, welches einem Exporteur als Begünstigtem eines Akkreditiv s die Möglichkeit eröffnet, eine von ihm auf den Akkreditiv -Auftraggeber oder einen anderen im Akkreditiv benannten Bezogenen gezogene Sicht- oder Nachsichttratte zusammen mit den Dokumente n bei seiner Hausbank diskontieren zu lassen. Bei einem durch Negoziierung benutzbar gestellten Akkreditiv erteilt die Akkreditivbank der im Akkreditiv benannten Bank bzw. Nach sicht akkreditiv ke. jeder Bank («negotiable with any bank») den Auftrag oder die Ermächtigung, die Akkreditivdokumente anzukaufen (zu negoziieren). Dem Begünstigten wird von der negoziierenden Bank mit der Negoziierung der diskontierte Dokumentenwert bis zur Anschaffung der Deckung zur Verfügung gestellt. Vorhergehender Fachbegriff: Negoziierung | Nächster Fachbegriff: Negoziierungsakkreditiv Diesen Artikel der Redaktion als fehlerhaft melden & zur Bearbeitung vormerken
Sicht-Akkreditiv Das "normale" unwiderrufliche Dokumenten-Akkreditiv bewirkt, dass der begünstigte Exporteur gegen Vorlage der akkreditivkonformen Exportdokumente (Rechnung, Versandpapier, Ursprungszeugnis etc. ) von der sogenannten Zweit- oder Avisbank, das ist meistens die Hausbank des Verkäufers, die im Auftrage der ausländischen akkreditiveröffnenden Erstbank handelt, die Forderungssumme erhält. Sonderformen des Akkreditivs Beim Akkreditiv mit hinausgeschobener Zahlung handelt es sich um ein "Nach-Sicht-Akkreditiv". Es soll die Koppelung zwischen hinausgeschobenem Zahlungsziel und Akkreditiv-Sicherheit möglich machen. Nach sicht akkreditiv un. Auch bei dem "Deferred Payment-Akkreditiv" nimmt die Zweitbank die akkreditivkonformen Exportdokumente auf, jedoch erfolgt keine unmittelbare Zahlung. Es wird lediglich ein Zahlungsanspruch des Exporteurs (des Akkreditiv-Begünstigten) dokumentiert, den dieser nach Ablauf eines definierten Zeitraumes bei der Bank geltend machen kann. Für Refinanzierungszwecke kann der Exporteur eine Bevorschussung der zu erwartenden Akkreditivsumme bei seiner Bank beantragen.